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我国商业银行经营绩效的实证研究—基于因子分析法
时间:2020-09-24 17:31:46    来源:www.xiandaishangye.cn    浏览次数:    财经首页    我来说两句()

 唐莉萍  任双倩         

 湘南学院数学与金融学院   湖南郴州 423000 

 要:构建科学的商业银行经营绩效评价体系,对提升银行的核心竞争力至关重要。本文选取国内17家上市股份制商业银行的财务指标作为研究对象,采用因子分析法对经营绩效作实证分析,提取出影响绩效的四个公因子,计算出最终综合排名,为改善银行的经营发展提出了一些合理化建议。

关键词:经营绩效;公因子;因子分析

中图分类号:F275;F83    文献标识码:A     文章编号:1673-5889(2020)26-0124-03

 

金融在国家经济活动中处于核心地位,对我国经济运行起着重要影响。作为我国金融重要地位的商业银行,其财务绩效不仅影响银行业的健康稳定发展,也对我国经济运行产生显著影响。但是自2018年以来,世界经济增长放缓,美国贸易保护主义抬头,国内银行业面临严峻的挑战。因此,设计合理、客观的银行绩效评价体系,对我国商业银行不断提升自身管理水平和经营能力,实现高质量稳步发展具有重要的现实意义。

一、文献回顾

西方发达国家的商业银行经过多年发展,已经形成一套将定量指标和定性指标相结合的多指标综合评价方法。Farrell[1]1957)使用数据包络分析法(DEA),重点关注成本效率和利润效率,以此衡量银行的经营绩效;West[2]1985)运用因子分析法,对1980年至1982年间的美国几千家银行财务数据发现,影响银行经营绩效有多个综合因子;Robert Deyoung[3]1998)实证研究的结果表明,银行资产、规模、不良贷款率和股权结构等因素会影响美国银行的经营绩效。

国内不少学者对于银行经营绩效也开展一定的理论和实证研究,取得了丰硕的成果。李建军[4]2004)根据我国银行业发展实际,对我国商业银行的经营绩效评价理论和方法进行了深入探讨;陈莹[5]2008)对商业银行经营绩效研究发现,不同的股权结构对银行经营绩效有重要影响;王军[6]2010)运用主成分分析法,创建了一套关于银行核心竞争力评价体系;李喜梅[7]2011)研究发现,政府控股程度与银行经营绩效正相关,控股程度越高,经营绩效越好;郭翠荣[8]2012)对银行竞争力开展实证研究,发现中小型股份制银行更具有经营绩效优势;顾海峰[9][10]2013)使用16家上市商业银行的财务数据开展实证研究,发现国有商业银行相对股份制商业银行,虽然规模大但经营绩效却相对较低,股份制商业银行反而评价更好。

二、研究设计

(一)指标的选取

目前国际上通常采用“骆驼”评级法对商业银行进行综合评价,包括5项指标:资本充足性、资产质量、管理水平、盈利状况和流动性。结合我国银行业的发展实际,以及银监会《商业银行风险监管核心指标》的要求[11],选取净利润增长率、总资产收益率、净资产收益率、净息差、净利差、成本收入比、利息收入比、资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率和流动性比例等13项核心监管指标,基本上代表了商业银行的经营绩效状况。

)研究对象

目前我国有中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、交通银行和邮政储蓄银行六家大型商业银行,它们在我国银行体系中占据领导地位,是企业、机构和个人的主要融资来源。除大型商业银行外,我国还有光大银行、招商银行、民生银行、中信银行、兴业银行、上海浦东发展银行(简称浦发银行)、广东发展银行(简称广发银行)、平安银行、华夏银行、浙商银行、恒丰银行、渤海银行等12家全国性的股份制银行。由于恒丰银行2018年度没有披露年度财务报告,因此本文仅对其余17家商业银行的财务数据进行深入分析。这17家全国股份制银行在我国占主导地位,它们的经营绩效水平基本上反映出我国商业银行的经营绩效水平。

)数据来源

2019年3、4月份,国内各个上市商业银行相继发布了2018年的年度报告,根据财务报告,收集整理到各个银行2018年度的财务数据。 

三、实证分析

(一)KMO和Bartlett检验

多元统计方法应用时一般有适用条件,因子分析也是如此,必须做KMO检验和Bartlett球形检验,考察变量之间的相关性[12]。否则,各个变量之间没有相关性或相关性不强,变量之间相互独立,无法从中提出公因子,效果不佳,分析没有意义。

 

 

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现代商业杂志投稿查稿:13366908880   010-66095057马编辑   QQ:370310371   投稿邮箱:xiandaishangye@126.com

 

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