焦慧  中国建设银行新乡分行  453000

摘要：近年来，国内保理业务快速发展，已成为银行业务创新发展的重点产品。因其具有真实贸易背景、资金用途明确、产品功能丰富、综合回报高等优势，逐步替代了银行部分流动资金贷款，为银行调整产品结构和收入结构发挥了积极作用。但是受经济下行等多种因素影响，国内保理业务增长放缓、暴露出一些潜在风险，特别是在客户选择、贸易真实性、操作风险控制等方面的问题较为突出。本文深入分析了国内保理业务发展中存在的问题，并提出相应的对策和建议。

关键词：国内保理；风险分析；防范建议

一、国内保理业务的概念和分类

     (一) 保理业务的概念

    保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务，包括以下四种：

 1、 应收账款催收：商业银行根据应收账款账期，主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。

 2、应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

 3、坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。

　4、保理融资以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。

　(二)保理业务的分类

   1、保理业务按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，分为国际保理和国内保理。国内保理是债权人和债务人均在境内的保理业务。国际保理是债权人和债务人中至少有一方在境外