企业现金流量管理及其风险防范探讨_《现代商业》杂志社-Modern Business

企业现金流量管理及其风险防范探讨

发布时间：2024-10-29 点击： 98 发布：《现代商业》杂志社

朱丽媛

宁波市中环建筑装饰有限公司 浙江宁波 315000

摘要:国际经济形势的变化，使得建筑装饰企业竞争愈演愈烈。为此，建筑装饰企业如何在市场中站稳脚根，获得有力竞争地位，关键在于有效进行现金流量管理。当今建筑装饰企业发展与以往大不相同，它们在进行经营当中，逐渐运用现金流量管理模式进行财务管理。但是，许多建筑装饰企业对于现金流量管理存在着不少问题与风险，不能很好的顺应企业发展需求。笔者就企业现金流量管理及其风险防范存在问题进行分析，进而探讨相应对策。

关键词:现金流量；企业；管理；风险

面对当前经济形势，建筑装饰企业发展应当逐渐加强现金流量管理及其分析防范工作，使得企业进一步提高市场竞争力。现金流量管理围绕企业现金进出为依据，对其经营当中现金进行合理管控及支配等。在进行现金流量管理时，现金流量管理是伴随着经济变化发展而来，对于建筑装饰企业财务管理工作有着积极的意义，能更好的控制与管理企业现金流动问题。当前，许多建筑装饰企业运用现金流量管理模式尚未达到理想效果，它们没有完善的管理体系，使得现金流量管理落后。

一、浅析企业现金流量管理及相关风险防范中存在的问题

　　　（一）对现金流量的管理认识不到位、缺乏重视

大多数企业对于现金流量管理的认识并不多，大多都是一知半解，并没有真正了解对现金流量管理的实际意义。其实在财务管理工作中，一般企业都会依照相关规定来进行现金流量表的编制工作，但由于缺乏相关的管理意识，没能够科学合理地利用现金流量表，也因此无法为企业的经营提供有利的帮助。企业的领导者大多注重企业的资产、规模以及利润等情况，往往疏于对现金流量的研究和科学的分析。还有的企业因为没能对现金流量进行合理地规划设计而最终导致企业出现亏损的现象，严重的还会对企业造成严重的损失。

（二）缺乏科学的预测和管控

国内大多数企业都有一套自身应对财务风险的方案，但大多都只是针对出现风险之事的一种管控机制，属于事后的管理行为，往往缺乏对风险出现之前的一种预先防范以及事件在进行中的一种合理的控制策略。有的企业有配置相应的现金流量管理部门，但管理的效果并不明显。尤其是一些规模较小的一些中小型企业，他们的组织架构相对还不够成熟，管理人员在决策上受到一定的制约或是难以控制的情况，还有的企业甚至需要利用借款来维持企业的日常动作。

（三）管理和预警体制不健全

在国内，由于大多数企业都没有正确地意识到现金流量管理的真正意义，也就没有相对健全的管理体制，因此，也就无法对现金流量管理进行很好的控制，通常只是对现金流量进行相应的记录，没能有效地利用现金流量的情况来进行科学合理地分析，更没有健全的预警机制。

二、企业现金流量管理及风险防范的有效对策分析

（一）加强企业风险防范认识

财务部门应该要积极配合企业的整体经营管理工作，要不断地加强对企业日常生产经营活动过程中所有现金的流量管理工作，有效减少由于缺乏风险防范意识而给企业带来损失。同时，企业还要建立起完善的财务风险防范预警及应对策略，不断加强金融风险防范意识和应对能力，确保企业资金按照既定的计划有序地进行，不断优化企业资产结构，有效提升财务人员对市场环境风险意识及应对能力，为企业的健康发展创造良好的条件。

（二）实施全面的预算管理工作

随着当今时代的不断发展和进步，企业资金管理中的全面预算工作也得到了有效地进步，实现了资金的综合管理。企业应做好全面的资金预算工作，科学合理地对各项审批流程进行规范管理，企业预算一旦确定之后就不可随意变更。此外，企业还要对现金流量进行合理的预测及分析，严格对企业活动的事前和事中进行有效地控制，确保企业自身具有较同的支付以及偿还能力，应将现金流量管理运用到企业资金管理工作的各个阶段以及细节当中，时刻关注企业资金流动的风险，严格监管现金流量，积极做好现金流量的全面预算管理工作。

（三）加强现金流量表的编制及分析工作

现金流量表是企业对现金流量进行科学有效的管理的最基本的数据资料。它可以很好地反应企业经营活动的实际情况。与此同时，还要与资产负债表、损益表相互结合起来，再对企业的整体经营情况以及发展趋势进行有效的预测。现金流量表应为企业的日常管理及使用提供有力依据。此外，还要注重企业资金流动、收益以及增长的协调关系，促进资金计划的科学合理性。

（四）构建现金流量管理预警体系

在日益激烈的建筑装饰行业当中，企业要获得有力发展，需要构建完善的现金流量管理预警体系。结合企业具体情况，围绕综合分析风险因素实施风险预警及评估，使得企业能及早发现并避免损失。构建预警体系应当做好以下内容：1）完善现金流量数据管理。以数据为重要支持，避免风险损失，实现精准预警效果。为此，企业要构建一个包括公司财务、市场行情以及宏观经济政策等内容的数据管理体系,以便更好的风险预警监测。另外，企业还要做好财务恶化等情况所隐匿的风险监测管理。2）合理恰当的抉择预警指标。预警指标选择制定时，需充分考虑指标是否具有可行性，由于指标分析工作为定量分析，故其指标制定需满足可计量，且因风险预警管理为企业经营业务，需做到低成本的要求。结合建筑装饰行业特征，选择适合本行业的指标基准。同时，对于指标选择还需具备有效性，能够充分预警财务风险。另外指标的全面性也十分重要，应当包含企业盈利以及偿债水平等内容，做到全面系统的预警监测。3）构建预警模型。通过构建现金流量管理预警模型，使得企业现金流量风险管理更直观可靠，其模型的构建不仅要包含预警功能还需完备其他内容，采取现金流量多指标融合的方式进行。就建筑装饰企业现金流量结构组合、行业特征以及宏观环境等情况下风险系数。需要注意的是，模型构建要以经济性为出发点，使得系统利益高于成本。

（五）建立专门的现金流风险管理机构

企业在对现金流量风险进行管理与防范过程中，非常有必要建立起专门的现金流风险管理机构，机构中需要设置有相应的审计人员、业务人员、财务人员以及法律人员，且负责科学规划现金的使用，以及审核其他部门适用资金的申请，并决定是否进行审批。除此之外，还需要科学评估企业财务中可能存在的风险，并将相应的评估结构以及以往的财务数据提供给企业的有关领导与部门，从而能够快速采取相应的防范与规避措施，避免出现风险。

三、结束语

总而言之，现金流量管理及其风险防范工作对于建筑装饰企业财务管理及创新工作有着积极的作用。在日益激烈的市场竞争中，建筑装饰企业只有合理管控支配现金，提高现金利用率，方能在市场中立足，推动企业健康长足发展。所以这就要求相关部门与工作人员能够正确认识到当前企业现金流量管理及相关风险防范中存在的问题，并采取有效的管理与防范措施，切实确保企业现金流量的安全。

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