朱杰  辽宁金融职业学院  辽宁沈阳  110122

本课题是2017年度辽宁省保险学会研究课题（课题号：2017ilkt26，课题名称：供给侧改革背景下辽宁省保险业风险防范路径研究，课题负责人：朱杰）阶段成果之一。

摘要：在“偿二代”体系中，保险公司的偿付能力作为保监会监管的核心指标，从而可以看出保监会对保险公司的监管不再注重规模上的扩大，而是要在保障风险的前提下完成结构性调整，以风险监管为导向。可见，对保险公司经营的各种风险进行识别以及化解对保险公司的精英来说至关重要。本文致力于剖析保险公司经营过程中面临的各种内部风险因素，并分析这些因素如何来影响保险公司的经营，从而希望对保险公司的合理化经营提出警戒，并致力于如何化解这些风险，达到保险公司的有效增长。

关键词：保险业；供给侧改革；风险因素

防范风险是保险业发展永恒的生命线，这是保险会主席项俊波在“十三五”保险业发展与监管专题培训班上的指示。在整个“十三五”时期，保险行业和监管都必须把防范风险放在发展的首要位置。在当前全国供给侧改革的大趋势下，在保险业进行自身供给侧改革的背景下，纵观保险业当前和今后一个时期所面临的各种风险，可以归纳为保险公司的内部风险和外部风险两个方面，本文主要对内部风险进行分析与防范。从保险公司发展的内部因素来看，保险发展主要面临着公司治理风险、业务经营风险、投资业务风险等因素。

一、识别保险公司的内部风险因素

1.公司治理风险

（1）股东股权风险

其中股东股权方面的风险主要来源于保险公司的出资资金的管理上，保险法对保险公司最低注册资金规定为2亿元人民币，而且必须为实缴货币资本，目的是保证保险公司理赔的理赔可以有效地进行。但实际上，很多保险公司的出资资金都并非自有，不符合真实有效的要求。在保险公司的股东人选方面，也会有一些不合格的投资人，通过曲线的方式入股从而控股保险公司，这样会对保险公司的经营带来很大的风险隐患，导致一些保险公司的股东行为不合规。

（2）保险公司治理风险

如果保险公司的注册资本及股东方面存在的问题视为保险公司的“先天不足”，那么缺失公司治理的有效性可以认为是保险公司的“后天失调”。公司治理缺乏有效性主要体现在缺少制定规则的能力，规则制定不好必定不会有好的执行；公司的董事会和监事会构建不完善，该起的作用发挥不出来，内部授权机制不合理等方面。另外对保险公司治理方面很重要的指标就是偿付能力，保险公司的基本职能就是经济补偿，投保人购买保险的目的就是想在发生事故之后得到保险公司的经济补偿，但对2016年141家保险公司的偿付能力报告中看出，平均综合偿付能力都达标，总体来看财险公司要好于寿险公司。但其中占比超过七层的49家公司的偿付能力较第三季度指标下滑，呈现稳中有忧的态势。

（3）保险公司关联性交易风险

保险公司的关联交易是在公司运作过程中经常出现而又易于发生不公平结果的交易。在关联交易过程中，由于其隐蔽性、复杂性、关联性的存在，容易出现不公正的情况，从而形成对股东权益的侵犯。具体表现如通过关联交易规避保险监管，从而无法对交易数据进行统计和上报，对其中存在的超标行为无法发现进而进行控制和监督。实际中，有很多利用关联交易的操作完成将保险公司作为融资平台，这样会掏空公司，成为公司治理方面的隐患。

2.产品经营业务风险

（1）产品定价风险

保险产品的定价风险主要来源于保险费率厘定不准确，从而低估承接风险的成本，使保险产品定价过低，导致保险经营上的亏损。根据大数法则，保险费率是依据以往发生的同类风险的概率来制定相同险种的保险费率，同时要考虑其他一些经济变量，因此在计算的时候除了保额损失率以外，还有个稳定系数进行调整。风险的可测定性决定了风险发生的概率是可以预测的。但由于风险的不确定性，又会出现超出预测的情况发生。而一旦在保险精算方面发生偏差，就会使保险企业处于具有灾害性的危险之下。

（2）保险核保风险

保险核保是保险公司开展实质性业务经营的第一步骤，是保险公司经营是否盈利的基础，在保险公司经营过程中起到非常重要的作用，因此，做好保险标的的核保是至关重要的。对保险公司来说，在此环节面临的风险主要是对保险标的风险评估不到位，导致低估保险标的所面临的风险，最终提高保险赔付的金额，增加保险公司的经营成本，减少利润所得。相对于外国达到国家的保险公司来说，我国的保险公司主要注重的是保费的增长速度，而不重视保险标的的风险质量，这样就出现了我国保险公司赔付率居高不下，从而增加了保险企业的营运成本和风险。

（3）保险理赔风险

保险理赔是指在发生保险事故的前提下具有保险金请求权的被保险人或受益人向保险公司请求给付保险金，是保险业务中非常重要的环节，此环节如果做得好不但会对被保险人或受益人带来经济补偿，还会给保险公司树立良好的社会形象。但目前我国的保险公司在理赔的过程中还是存在着不及时、不准确、推脱责任、定损不准确、人情赔付等个别现象，大大影响保险业在老百姓心目中的地位，增加保险公司的运营成本。

3. 投资业务风险

保险公司的业务经营主要包括两个方面，一方面是对保险产品的经营，另一方面是对保险基金的管理与投资经营。由于连年增长的保费收入，保险公司将不断拓宽保险资金的运用渠道与投资范围，随着保险资金的保值升值，就会出现保险公司的资产负债难以匹配的风险，这是保险公司面临的一方面的投资风险。另一方面投资业务的风险还来源于保险资金运用方面。保险机构在如何能够更加审慎地进行债券投资业务，以及如何能最大限度地保全已有投资的方面面临着很大的挑战和风险，特别是投资市场的信用风险将更加突出。我国的保险资金境外投资目前来说面临的总体风险规模并不大，但是不确定的风险因素却很多，如何规避保险资金的境外投资风险也是保险企业在进行投资业务时需要关注的问题。

二、防范保险公司内部风险的对策

1.对公司治理风险的防范

上述保险公司在公司治理方面面临着股东权益受到侵犯、公司治理缺乏有效性、关联交易不规范等风险，针对这些风险，可以从以下几个角度来进行防范和规避：

（1）对股东股权风险的防范

针对股东股权方面，要从保险监管力度和透明度两个方面入手，加强对保险公司注册资本的监管，以真实、合法、自有为重点，减持穿透股权和投资，从而才能更好地保护股东和消费者的切身利益不受侵犯。在股东人选方面，无论是对董事会成员、高管人员还是关键岗位的人员都要知人善用，首先评价个人的道德水平其次是个人能力，进行任职资格审查，强化个人的责任，实行“责任到人”的制度，建立履职监督评价体系，提高任职人员的使命感。

（2）对保险公司治理风险的防范

对保险公司治理方面来说，包括授权机制、激励约束机制、合规管理机制等相关机制要进行完善，严格按要求制定公司章程并进行实施，改进公司治理监管的评价原则。从保险公司偿付能力方面面临的风险来说，要求监管部门加大力度定期对保险公司进行偿付能力评估，掌握实时动态，及早发现风险苗头才能更好地进行治理。出现偿付能力不足的情况，就需要保险公司通过调整业务结构、想方设法增加资本等方式尽快弥补不足，使偿付能力得到改善。

（3）对保险公司关联性交易风险的防范

对保险公司的关联性交易要进行针对关联性交易的审查，不能形成审查的空白区域，要强化关联交易的监管，可以采取随机抽查，穿透抽查的方式进行。对相关信息进行披露，规范信息披露机制，加大信息披露的强度，发挥公众监督和市场机制约束作用，加重违规交易的惩罚和打击力度，建立规范的内审和问责机制，让监管真正管用。

2.对产品经营风险的防范

（1）对产品定价风险的防范

针对保险公司面临的保险产品定价风险，需要保险公司在精算以往发生的风险事件概率的同时考虑事件本身以外的风险因素，合理制定调整系数，调整系数制定的准确与否直接影响保额损失率与实际风险损失率之间的偏差，偏差越小表示保险产品定价越准确。

（2）对保险核保风险的防范

针对核保环节，国外发到国家多是建立专门的风险管理部分，不但对企业所面临的环境风险和行业风险等宏观方面进行风险的预测与管理，同时对保险标的的风险状况进行科学的评估，合理地预测保险公司的承保风险。由于我国保险公司的发展历史比较短，并且对这方面的认识不是很强烈，所以会存在一定的差距。如果保险公司本身没有条件建立专门的风险管理部门，可以借助保险中介机构中的保险公估公司来对表现标的的风险进行全面、中立的审核，这样可以减少公司内部设置部门的成本，同时也可以从一个公立的第三方的角度对标的进行更接近事实的评估，而不是从标的的承保方当事人角度对标的的风险进行评估。

（3）对保险理赔风险的防范

保险公司是以营利为目的的企业，在进行理赔的过程中为自己争取利益也是无可厚非，但一定要客观、实事求是的进行赔付，不能因为投保人不懂保险而存在欺骗的行为，也不能在定损方面做手脚，如果损失金额不能确定可以借入保险公估机构进行公平的评估，从而给被保险人和受益人一个合理的赔付结果。

3.对保险投资业务风险的防范

首先各保险公司应该根据自身的业务经营种类和特点来制定切实可行的业务发展计划，使公司的资产结构与负债结构相匹配，避免出现资产负债错配的风险，这样从源头上对流动性风险进行化解，提高保险公司的资产负债管理水平。同时保险公司在资金运用方面要更注重资金的使用效率，将其作为过程管控的一个指标。如果这个方面做得好，不但可以减少资金的使用成本，还可以提高资金的使用效率，这在“偿二代”体系中作为一项激励措施。在对保险资金对外投资方面，虽然规模不大，但却是未来的发展趋势，因此要有相应的风险管理防范机制，在对外投资之前，对投资引入国的政治、金融等方面进行研究，合理规避风险，对保险资金的投资方向和运用效益进行监控，保证保险资金安全有效地运作，提高资金投资回报率。

参考文献：

[1]杨娟，保险公司员工离职风险分防范研究，现代商贸工业，2010.12（161-161）

[2]周华林，童金林，中国保险业风险防范措施与政策建议，保险理论与实践，2017.6（35-46）