信用担保风险控制体系研究
发布时间：2023-02-14 点击：
发布：《现代商业》杂志社
摘要:本文以担保业务实践为基础，从风险的来源、性质以及各种风险因素之间的关系等方面，系统、全面地分析担保公司面临的信用担保风险，并针对不同的风险采取相应的风险控制措施，从而形成完善的风险控制体系。
关键词:信用担保风险；对象风险；主体风险；真实性风险
一、信用担保风险概述
担保，又称债务担保或债权担保，是指法律特别规定的保证特定债权人利益实现的措施，是以债务人或第三人的特定财产或信用来保证债权实现的手段。 在银行贷款担保法律关系中，主要是指担保公司为借款企业向银行提供担保。借款企业未按借款合同及时偿还银行贷款本息的，担保公司应承担赔偿责任。
一般来说，担保公司的服务对象是无法直接从银行获得贷款的企业，或者直接贷款额度太小，无法满足企业的融资需求。 这类企业通常是抵押物不足的企业，或者经营规模较小，抗风险能力较低的企业。 因此，与银行相比，担保公司面临的风险更大。 担保公司利用自身信用为企业提供增信服务，保证了银行债权的安全。 担保公司经营风险，承担银行转移的风险，从企业获得保费收入。
风险是指未来的不确定性。 这里要讨论的信用担保风险，仅限于被保险企业不能按时还款，担保公司赔偿损失的可能性。
二、担保风险的系统分析
为了获得更好的效益，担保公司必须尽可能地降低经营风险。 为了更好地控制风险，需要对风险进行系统、全面的分析，明确风险的来源、性质以及各种风险因素之间的关系，从而采取相应的风险控制措施，形成完善的风险控制体系。下面我们对担保风险做一个系统的分析，主要从两个角度，一个是根据风险的来源，一个是根据风险的性质。
(一)风险的来源
主要从客体、主体、环境三个方面进行分析。 环境中存在主客体关系，主要是法律关系。
1.实物风险是指投保企业的风险。 根据担保业务的实践，有两种风险:第一还款来源风险和第二还款来源风险。
所谓主要还款来源，是指被保险企业用自己的经营收入或其他现金流入来偿还贷款。 那么第一还款来源风险是指投保企业不能按时还款的风险。
从工作实践总结，影响企业第一还款来源的因素有以下几点:
公司治理:股东结构是否稳定，股东之间是否存在矛盾。
企业管理:市场风险——企业提供的产品和服务是否可以销售，以什么价格销售；市场份额的趋势是扩大、维持还是缩小？
生产经营风险——简单来说，就是企业从购买原材料、组织生产、成品入库到销售所面临的风险。 具体包括技术风险、库存管理、设备管理、生产质量管理、生产安全管理、供应链管理等。 结果如下:企业能否生产出高质量低成本的产品？
财务风险——财务风险是指公司由于负债规模不适当、财务结构不合理(资本融资和债务融资、短期和短期融资结构/长期使用短贷)以及融资不当而可能丧失偿债能力的风险。 比如负债过多，或者还款时机不合理，与现金流入时机不匹配，导致暂时性现金流断裂等
人力资源风险——现在在中国，人力资源风险越来越大，包括企业招工难导致订单不接或者停产，人力成本上升等问题。
战略风险——指因企业定位、长期规划和发展方向错误而导致的风险。
外部环境:具体来说:国家产业政策、汇率政策、货币政策、信贷政策、税收政策、其他国家的经济环境、自然灾害、环境保护
领导者素质——看一个企业要看企业的领导者和他所领导的管理团队。领导者的素质包括价值观、奉献精神、专业水平、领导能力、管理能力和学习。
企业能否按时还款，担保公司是否不用赔偿，主要看企业的第一还款来源。
第二还款来源指反担保措施。 担保公司为企业向银行提供担保后，会要求企业提供反担保措施作为担保。 也就是说，反担保措施是一种保障措施，有两个作用:一是约束企业控制人，控制其道德风险；一个是反担保措施赔偿后的赔偿能力，减少担保公司的赔偿损失。
第二还款来源风险是指反担保措施对企业实际控制人的约束性不够，抵押物价值不足，流动性差，价值波动较大，反担保措施操作不便。
2.主体风险:担保公司自身风险分析
内控风险——内控制度不完善、不全面，主要风险节点存在漏洞；或者内控制度执行不力导致的风险，涵盖担保公司的制度、组织、流程。
决策风险——指担保公司在对被担保项目进行评估时，未考虑和落实被担保企业的资信、还款能力、还款来源和反担保措施，导致决策失误；或者担保方案设计不合理导致的风险
能力和素质风险——担保行业是知识密集型、高风险行业，对从业人员的素质和能力要求很高。 能力素质再高，工作中也会遇到不熟悉的情况，也会犯错误。
道德风险——由于主观恶意和串通，导致被担保项目判断失败，或者态度不正确，工作敷衍了事，不能履行责任的风险。 从业人员不仅要有较强的业务能力，还要有职业道德和诚信。
3.法律环境风险
担保法和物权法的司法解释较少，给实际工作带来模糊性和不确定性；权利登记机关对法律不明确，或者业务水平有限，给实际工作带来潜在风险。
(二)风险的分类
客体风险体现为真实性风险和实质性风险；主体风险体现为操作风险；环境风险主要体现在实体风险上。
真实性风险是指由于担保公司与企业之间的信息不对称，导致担保公司信息失真，从而影响担保方案设计和决策失败的风险。
实质性风险是指由于被保险企业经营的不确定性、宏观经济的变化、企业所处市场的变化，导致贷款不能按时偿还，担保方案设计不合理或反担保措施不当，导致担保公司赔偿后无法获得全额赔偿，从而使被保险企业的生产经营发生重大不利变化的风险。
操作风险是指担保公司在担保项目的整个操作过程中，涉及担保前调查、决策、相关合同签订、反担保措施落实、放款过程、担保后管理等环节，因操作不当而导致的风险。
对于真实性风险，担保公司需要做全面的调查，认真核实。 对于实质性的风险，担保公司需要识别、判断、设计方案。 对于操作风险，担保公司的操作流程和相关法律程序需要严谨完备。
三、风险控制体系
我们的风险控制措施基于前面分析的风险性质，即真实风险、实质性风险和操作性风险。 风险控制系统是一个相互合作、协调和制衡的系统。
风控系统的作用是尽可能降低担保风险。 外因通过内因起作用，风险的来源包括来自客体的风险和来自主体的风险。 如果担保公司按照流程标准操作，尽职尽责，就可以把风险降到最低。
风控系统的目标是获取全面真实的信息，做出准确的判断，设计合适的方案，进行严谨的操作。
我们的风控体系由四个要素组成:风险管理理念、组织架构、业务流程、风控体系。 四大要素相互支撑形成生态系统，风险管理理念是基础和前提；组织结构是职责分工和骨架；业务流程是血液，保证了业务的顺利进行；风险控制系统是管理关键风险节点的风险控制措施。
(一)风险管理理念
风险管理理念包括理念层、制度层和操作层。
概念层主要指担保公司的企业定位、企业风险文化、企业战略。 我们是全员参与、全过程管理、风险意识贯穿全局的全面风险管理理念。 担保公司是知识密集型和高风险行业。要想通过经营风险获得收益，就必须对风险有正确的态度，不惧不盲，风险管理是为企业战略服务的。 通过合理的组织架构设置、合规的流程控制和制度设计、适当的风险承担机制，把握各类风险，确保担保公司稳健经营；同时，通过外部风险分担机制，可以提高担保公司的风险承受能力。
(二)组织架构
组织架构通过不同部门在业务流程不同阶段的职责分工，实现风险控制的相互协调和制衡的体系。
1.投保前阶段的职能分工
在投保前阶段，尽职调查是控制单个担保项目风险的最重要措施之一。 功能是全面了解、分析和评价担保项目的各方面情况，包括企业领导素质、经营状况、财务状况、信用状况、贷款用途、反担保措施等，分析项目风险，对担保项目进行综合评价，为担保公司是否承保项目提供决策依据。
业务部门:投保前尽职调查，负责验证真实性，识别评估项目实质性风险，提出保障方案。
风控部:协助业务部门进行保前调查(法律和财务)；协助内部审计委员会控制投保前调查的质量，组织审查会议，控制操作风险。
内部审计委员会:开展内部审计，指导业务部门的保前调查；对实质性风险进行初步判断，初步确定反担保方案。
评审委员会:对项目进行评审，查看业务部门的调查结果，对项目做出实质性判断，优化担保方案。
担保中心负责人:根据综合评审委员会的意见做出决定。
2.质保期内及质保期后的职能分工
业务部:具体实施合同的签订及反担保措施的落实；负责具体项目的质保后检查，提示风险。
风险控制部:控制流程操作风险；全面负责合同的签订和反担保措施的实施；负责保修项目的监督管理，发布风险预警，协助制定风险对策和措施。
法律部:负责项目的法律风险，审核并起草相关合同；风险出现后及时采取法律措施，进行诉前保全。
风险管理委员会:制定风险对策和援助措施。
(三)业务流程
担保公司应根据企业相关法律法规建立健全业务流程和工作指引，使员工合规经营业务，确保业务顺利开展。
比如担保业务操作流程、担保前调查报告指南、担保项目合同管理流程、担保前担保业务操作流程、担保项目审查操作流程、担保业务放款控制流程、担保业务合同盖章、担保业务退出、风险项目分类管理办法等。
(四)风险控制制度
担保公司应当根据企业风险管理框架和内部控制指引，结合自身业务实际，制定切实可行的风险控制制度，发挥制衡作用，降低操作风险。比如项目经理A/B角制度，担保项目三级审核制度，担保项目评估制度，审核、担保、赔偿分离制度，担保项目集体审批制度，担保项目后期监督管理制度，客户档案管理制度，重要法律文件书面签署制度。
参考文献：
[1]李承媛.融资性担保公司担保风险及防范对策研究[D].西安理工大学,2017.
[2]]胡昌平.融资性担保公司内部控制体系建设与具体实施[J].财经界(学术版),2016(02):93.
[3]李东兴.融资性担保公司风险防控[J].合作经济与科技,2013(07):77.
[4]张滨杨.新常态下融资担保公司风险防控及业务开发探究[J].管理观察,2017(20):53-54.
[5]鹿树社.担保公司全面风险管理的设计内容研究[J].中小企业管理与科技(下旬刊),2012(05):30-31.
关键词:信用担保风险；对象风险；主体风险；真实性风险
一、信用担保风险概述
担保，又称债务担保或债权担保，是指法律特别规定的保证特定债权人利益实现的措施，是以债务人或第三人的特定财产或信用来保证债权实现的手段。 在银行贷款担保法律关系中，主要是指担保公司为借款企业向银行提供担保。借款企业未按借款合同及时偿还银行贷款本息的，担保公司应承担赔偿责任。
一般来说，担保公司的服务对象是无法直接从银行获得贷款的企业，或者直接贷款额度太小，无法满足企业的融资需求。 这类企业通常是抵押物不足的企业，或者经营规模较小，抗风险能力较低的企业。 因此，与银行相比，担保公司面临的风险更大。 担保公司利用自身信用为企业提供增信服务，保证了银行债权的安全。 担保公司经营风险，承担银行转移的风险，从企业获得保费收入。
风险是指未来的不确定性。 这里要讨论的信用担保风险，仅限于被保险企业不能按时还款，担保公司赔偿损失的可能性。
二、担保风险的系统分析
为了获得更好的效益，担保公司必须尽可能地降低经营风险。 为了更好地控制风险，需要对风险进行系统、全面的分析，明确风险的来源、性质以及各种风险因素之间的关系，从而采取相应的风险控制措施，形成完善的风险控制体系。下面我们对担保风险做一个系统的分析，主要从两个角度，一个是根据风险的来源，一个是根据风险的性质。
(一)风险的来源
主要从客体、主体、环境三个方面进行分析。 环境中存在主客体关系，主要是法律关系。
1.实物风险是指投保企业的风险。 根据担保业务的实践，有两种风险:第一还款来源风险和第二还款来源风险。
所谓主要还款来源，是指被保险企业用自己的经营收入或其他现金流入来偿还贷款。 那么第一还款来源风险是指投保企业不能按时还款的风险。
从工作实践总结，影响企业第一还款来源的因素有以下几点:
公司治理:股东结构是否稳定，股东之间是否存在矛盾。
企业管理:市场风险——企业提供的产品和服务是否可以销售，以什么价格销售；市场份额的趋势是扩大、维持还是缩小？
生产经营风险——简单来说，就是企业从购买原材料、组织生产、成品入库到销售所面临的风险。 具体包括技术风险、库存管理、设备管理、生产质量管理、生产安全管理、供应链管理等。 结果如下:企业能否生产出高质量低成本的产品？
财务风险——财务风险是指公司由于负债规模不适当、财务结构不合理(资本融资和债务融资、短期和短期融资结构/长期使用短贷)以及融资不当而可能丧失偿债能力的风险。 比如负债过多，或者还款时机不合理，与现金流入时机不匹配，导致暂时性现金流断裂等
人力资源风险——现在在中国，人力资源风险越来越大，包括企业招工难导致订单不接或者停产，人力成本上升等问题。
战略风险——指因企业定位、长期规划和发展方向错误而导致的风险。
外部环境:具体来说:国家产业政策、汇率政策、货币政策、信贷政策、税收政策、其他国家的经济环境、自然灾害、环境保护
领导者素质——看一个企业要看企业的领导者和他所领导的管理团队。领导者的素质包括价值观、奉献精神、专业水平、领导能力、管理能力和学习。
企业能否按时还款，担保公司是否不用赔偿，主要看企业的第一还款来源。
第二还款来源指反担保措施。 担保公司为企业向银行提供担保后，会要求企业提供反担保措施作为担保。 也就是说，反担保措施是一种保障措施，有两个作用:一是约束企业控制人，控制其道德风险；一个是反担保措施赔偿后的赔偿能力，减少担保公司的赔偿损失。
第二还款来源风险是指反担保措施对企业实际控制人的约束性不够，抵押物价值不足，流动性差，价值波动较大，反担保措施操作不便。
2.主体风险:担保公司自身风险分析
内控风险——内控制度不完善、不全面，主要风险节点存在漏洞；或者内控制度执行不力导致的风险，涵盖担保公司的制度、组织、流程。
决策风险——指担保公司在对被担保项目进行评估时，未考虑和落实被担保企业的资信、还款能力、还款来源和反担保措施，导致决策失误；或者担保方案设计不合理导致的风险
能力和素质风险——担保行业是知识密集型、高风险行业，对从业人员的素质和能力要求很高。 能力素质再高，工作中也会遇到不熟悉的情况，也会犯错误。
道德风险——由于主观恶意和串通，导致被担保项目判断失败，或者态度不正确，工作敷衍了事，不能履行责任的风险。 从业人员不仅要有较强的业务能力，还要有职业道德和诚信。
3.法律环境风险
担保法和物权法的司法解释较少，给实际工作带来模糊性和不确定性；权利登记机关对法律不明确，或者业务水平有限，给实际工作带来潜在风险。
(二)风险的分类
客体风险体现为真实性风险和实质性风险；主体风险体现为操作风险；环境风险主要体现在实体风险上。
真实性风险是指由于担保公司与企业之间的信息不对称，导致担保公司信息失真，从而影响担保方案设计和决策失败的风险。
实质性风险是指由于被保险企业经营的不确定性、宏观经济的变化、企业所处市场的变化，导致贷款不能按时偿还，担保方案设计不合理或反担保措施不当，导致担保公司赔偿后无法获得全额赔偿，从而使被保险企业的生产经营发生重大不利变化的风险。
操作风险是指担保公司在担保项目的整个操作过程中，涉及担保前调查、决策、相关合同签订、反担保措施落实、放款过程、担保后管理等环节，因操作不当而导致的风险。
对于真实性风险，担保公司需要做全面的调查，认真核实。 对于实质性的风险，担保公司需要识别、判断、设计方案。 对于操作风险，担保公司的操作流程和相关法律程序需要严谨完备。
三、风险控制体系
我们的风险控制措施基于前面分析的风险性质，即真实风险、实质性风险和操作性风险。 风险控制系统是一个相互合作、协调和制衡的系统。
风控系统的作用是尽可能降低担保风险。 外因通过内因起作用，风险的来源包括来自客体的风险和来自主体的风险。 如果担保公司按照流程标准操作，尽职尽责，就可以把风险降到最低。
风控系统的目标是获取全面真实的信息，做出准确的判断，设计合适的方案，进行严谨的操作。
我们的风控体系由四个要素组成:风险管理理念、组织架构、业务流程、风控体系。 四大要素相互支撑形成生态系统，风险管理理念是基础和前提；组织结构是职责分工和骨架；业务流程是血液，保证了业务的顺利进行；风险控制系统是管理关键风险节点的风险控制措施。
(一)风险管理理念
风险管理理念包括理念层、制度层和操作层。
概念层主要指担保公司的企业定位、企业风险文化、企业战略。 我们是全员参与、全过程管理、风险意识贯穿全局的全面风险管理理念。 担保公司是知识密集型和高风险行业。要想通过经营风险获得收益，就必须对风险有正确的态度，不惧不盲，风险管理是为企业战略服务的。 通过合理的组织架构设置、合规的流程控制和制度设计、适当的风险承担机制，把握各类风险，确保担保公司稳健经营；同时，通过外部风险分担机制，可以提高担保公司的风险承受能力。
(二)组织架构
组织架构通过不同部门在业务流程不同阶段的职责分工，实现风险控制的相互协调和制衡的体系。
1.投保前阶段的职能分工
在投保前阶段，尽职调查是控制单个担保项目风险的最重要措施之一。 功能是全面了解、分析和评价担保项目的各方面情况，包括企业领导素质、经营状况、财务状况、信用状况、贷款用途、反担保措施等，分析项目风险，对担保项目进行综合评价，为担保公司是否承保项目提供决策依据。
业务部门:投保前尽职调查，负责验证真实性，识别评估项目实质性风险，提出保障方案。
风控部:协助业务部门进行保前调查(法律和财务)；协助内部审计委员会控制投保前调查的质量，组织审查会议，控制操作风险。
内部审计委员会:开展内部审计，指导业务部门的保前调查；对实质性风险进行初步判断，初步确定反担保方案。
评审委员会:对项目进行评审，查看业务部门的调查结果，对项目做出实质性判断，优化担保方案。
担保中心负责人:根据综合评审委员会的意见做出决定。
2.质保期内及质保期后的职能分工
业务部:具体实施合同的签订及反担保措施的落实；负责具体项目的质保后检查，提示风险。
风险控制部:控制流程操作风险；全面负责合同的签订和反担保措施的实施；负责保修项目的监督管理，发布风险预警，协助制定风险对策和措施。
法律部:负责项目的法律风险，审核并起草相关合同；风险出现后及时采取法律措施，进行诉前保全。
风险管理委员会:制定风险对策和援助措施。
(三)业务流程
担保公司应根据企业相关法律法规建立健全业务流程和工作指引，使员工合规经营业务，确保业务顺利开展。
比如担保业务操作流程、担保前调查报告指南、担保项目合同管理流程、担保前担保业务操作流程、担保项目审查操作流程、担保业务放款控制流程、担保业务合同盖章、担保业务退出、风险项目分类管理办法等。
(四)风险控制制度
担保公司应当根据企业风险管理框架和内部控制指引，结合自身业务实际，制定切实可行的风险控制制度，发挥制衡作用，降低操作风险。比如项目经理A/B角制度，担保项目三级审核制度，担保项目评估制度，审核、担保、赔偿分离制度，担保项目集体审批制度，担保项目后期监督管理制度，客户档案管理制度，重要法律文件书面签署制度。
参考文献：
[1]李承媛.融资性担保公司担保风险及防范对策研究[D].西安理工大学,2017.
[2]]胡昌平.融资性担保公司内部控制体系建设与具体实施[J].财经界(学术版),2016(02):93.
[3]李东兴.融资性担保公司风险防控[J].合作经济与科技,2013(07):77.
[4]张滨杨.新常态下融资担保公司风险防控及业务开发探究[J].管理观察,2017(20):53-54.
[5]鹿树社.担保公司全面风险管理的设计内容研究[J].中小企业管理与科技(下旬刊),2012(05):30-31.
