杨鹏云

 济南城市投资集团有限公司  山东济南  250000 

摘要：财务结算中心是集团公司持续发展的一个必然产物，它可以增强集团公司对集团资金的分配和管理，促进集团公司资金管理的合规发展。本文介绍了集团公司财务结算中心的功能，探讨了集团公司财务结算中心存在的问题，最后提出了集团公司财务结算中心的发展策略，希望可以提升集团公司财务结算中心的管理水平，从而促进集团公司的长期稳定发展。

关键词：集团公司；财务结算中心；问题；策略

财务结算中心主要负责企业的资金管理，它是集团公司设立的专门的资金管理部门。财务结算中心主要负责集团公司内部的资金结算、监督等业务，在业务开展的过程中需要依靠结算中心信息管理系统对集团公司的资金流向进行整体控制。集团公司财务结算中心对公司账户进行统筹管理，可以有效提升集团公司对资金的控制能力，有利于公司资金的优化配置和管理。财务结算中心有几种不同的管理模式，集团公司可以根据自身实际情况来选择合适的财务结算中心管理模式，这样可以最大程度的发挥财务结算中心的功能，从而为集团公司的长期发展提供良好的资金管理基础。

一、集团公司财务结算中心的功能

集团公司财务结算中心在集团公司的资金管理方面具有比较强大的功能。其最主要的功能就是依托于结算中心的信息管理系统对公司资金流向进行有力的控制。这种控制方式，可以使得集团公司对自身的资金进行全面的统筹管理，并且根据业务开展情况进行适当的资金调节，使其能够更有效的支持集团公司业务的正常开展。另外，财务结算中心实现了集团公司资金的集中管理，使其能够根据集团公司内部的具体情况来灵活进行资金调拨，增加了资金的流通和使用效率，同时还减少了集团对银行贷款的依赖性，节省了大量的贷款利息，有利于集团公司整体经济效益的增加。

集团公司财务结算中心通常是一个独立的资金管理部门，它负责集团公司总部及其附属子公司的全部资金的统筹管理。财务结算中心内部又可以划分为资金结算和资金管理两个子部门，其中资金结算部门主要负责对集团公司内部资金进行核算，其功能与银行类似；资金管理部门主要负责账户监管、资金调拨等具体的资金管理工作。财务结算中心可以增强集团公司对下属子公司资金运作情况的监管作用，保障其资金管理的合规性，进而提升集团公司资金的安全性。总之,从集团公司的视角来看，财务结算中心在资金的监管和控制方面有着无可取代的作用。

二、集团公司结算中心问题分析

（一）贷款的风险控制效果差

集团公司财务结算中心贷款风险控制方面存在着一些问题，以致其对贷款风险的控制效果较差。财务结算中心虽然是集团公司的一个独立部门，但是其仍需受到集团公司的直接管控，而集团公司财务结算中心的贷款管理工作基本由集团公司上层领导人员把控，尤其在贷款的发放工作上。部分领导人员不经任何调查研究，就批准贷款发放，而且贷款缺乏任何抵押和担保，根本无法保证资金回笼。甚至，有时财务结算中心明知贷款无法收回，仍要遵从领导指令发放贷款。以上这些情况就导致集团公司财务结算中心无法对贷款风险进行有效控制，最终给集团公司造成较大的资金损失。

除了贷款发放工作外，财务结算中心在贷款企业的资金使用方面缺乏有效的控制措施。集团公司财务结算中心与银行的职能有一定的相似性，但是鉴于其自身的一些特性，财务结算中心在贷款资金使用控制方面无法采取与银行相似的措施对其进行控制，这就导致集团公司财务结算中心经常出现贷款资金无法收回的现象。财务结算中心在贷款发放后，通常不会要求贷款企业定期汇报自己的财务状况、资金使用进度以及项目开展情况，因此也就无法对贷后资金的使用进行有效的管控。部分财务结算中心只有在贷款逾期无法归还时，才会对贷款使用情况进行调查，但是这种方式对于贷款风险的控制来说，并不具备任何现实意义。

（二）考核评价难度较高

集团公司财务结算中心的业务类型与银行相似，但是与银行不同的是，其业务开展情况比较复杂。这主要是由于集团公司财务结算中心的业务开展可能会受到各种主观因素的影响，比如领导指示、集团要求等，这就导致集团公司财务结算中心无法充分发挥其作用，而且财务结算中心职工的业务执行情况也很难使用一些客观性比较强的指标来进行考核评价。而一些主观性较强的考核评价指标，很难切实保障其公平、公正性，因此大部分员工对其存在抵触心理，这就导致财务结算中心职工的考核评价工作难度较高，无法使用考核评价制度充分激发职工的工作热情，影响了财务结算中心工作的顺利开展。

（三）集团内部资金分配不合理

集团公司对于财务结算中心的权责范围划分不明确，部分集团公司领导者认为财务结算中心只是集团进行资金归集、分配的一个中转部门，并且对资金的分配情况进行干涉控制，弱化了财务结算中心的资金管控功能，使得集团内部资金不能根据集团公司的具体情况进行科学合理的分配，不仅降低了集团公司的资金使用效率，而且部分附属子公司对资金的分配情况不认可，容易造成集团内部的矛盾问题。由此可知，集团内部资金分配不合理，影响集团内部竞争的公平公正性，不利于增强集团凝聚力，对集团公司的长期稳定发展带来不利影响。

（四）监管制度不完善

集团公司财务结算中心缺乏完善的资金监管制度，对集团资金的使用情况无法进行有效的监督管理，导致部分集团子公司资金使用不合理，出现资金损失的情况，如果这种情况不能得到有效控制，极有可能导致集团资金链断裂的情况，给集团公司的发展带来巨大的阻碍。另外，监管制度的不完善，使得部分集团子公司，为了自身利益截留部分资金存入一些社会性的金融机构当中，从而为自身的资金使用提供便利。这些被截留的资金无法受到财务结算中心的监管控制，同时也会削弱集团其它子公司存款的积极性，从而影响集团公司资金统筹管理工作的顺利开展。

三、集团公司结算中心发展策略探究

（一）增强对贷款的风险控制

针对集团公司财务结算中心贷款风险控制方面的一些问题，集团公司应当采取措施增强对贷款的风险控制工作。想要做到这一点集团公司必须保证财务结算中心的工作不会受到一些外部主观因素的影响，尤其在贷款的发放工作上。财务结算中心应当对贷款申请企业的具体情况进行详细的调查研究，然后根据调研结果来确定贷款是否发放，同时应当保证贷款有必要的抵押和担保，这样才能保证贷款资金的顺利回笼，从而保障集团公司的资金安全。

财务结算中心应当对贷款企业的资金使用情况进行有效的控制。在这一方面，集团公司可以参考银行的做法，并且结合自身的实际情况制定出一套科学合理的贷款资金使用控制措施，从而保证贷款资金的顺利收回。财务结算中心在贷款发放后，应当要求贷款企业定期汇报自己的财务状况、资金使用进度以及项目开展情况，从而实现对贷后资金使用情况的有效监管，增强对贷款的风险控制能力。

（二）加强集团公司的内部控制工作

集团公司应当加强自身的内部控制工作，明确各部门的权力和责任，并且保证内部控制体系的正常运行，确保各项工作都能够按照集团公司的规章制度进行，尽量避免财务结算中心的工作受到领导层的直接干涉。从而保证财务结算中心的业务工作可以按照相关规定正常开展。这样在进行财务结算中心职工考核评价时，就可以尽量减少一些主观性指标所占的权重，增加客观性指标的权重比，从而保证考核评价结果的公平、公正性，充分激发职工的工作热情，保证财务结算中心工作的顺利开展。

（三）强化财务结算中心的资金管控功能

集团公司应当强化财务结算中心的资金管控功能，保证集团内部资金在仔细调研的基础上进行科学合理的分配，这样可以提高集团公司的资金使用效率，保证集团内部竞争的公平性，减少集团内部的矛盾问题，从而增强集团凝聚力，为集团公司的长期稳定发展提供保障。

（四）完善监管制度

集团公司财务结算中心应当制定完善的资金监管制度，对集团资金的使用情况进行有效的监督管理，保证集团资金使用的合理性，尽量避免资金损失，从而保证集团公司的资金安全。另外，财务结算中心应当加强对集团子公司的资金核算工作，避免出现子公司私自截留资金的情况，保证集团内部所有资金都在财务结算中心的统筹管理中，从而提升集团公司资金管理水平。

四、结束语

财务结算中心是集团公司进行资金管理的重要部门，为了加强财务结算中心的资金管理水平，集团公司应当加强自身的内部控制工作，保证财务结算中心的权力可以获得有效发挥。另外集团公司财务结算中心应当积极探究自身发展过程中的一些问题，并且通过增强对贷款的风险控制、完善监管制度等方式来促进财务结算中心资金管理水平的提高。

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