信贷风险管理是商业银行识别、计量、监测和控制所承担的授信业务各类风险的全过程。根据巴塞尔银行监管委员会《信贷风险管理原则》的建议和中资银行实际，要建立有效的信贷风险管理体系应当确立以下几个基本全流程控制原则：

（1）营造审慎合规的信贷文化

良好的信贷风险管理文化环境需要去营造，全员的风险管理意识需要去树立，是实施信贷风险管理的基础。在银行中，董事会是掌管银行风险的决策者，以确保行业顺利运行。在定期对全行的信贷资产质量、信贷风险管理水平进行评估、监控、管理的同时，信贷的高级管理层要根据董事会制定的风险管理战略，制定我行的信贷风险控制目标和具体的信贷政策、流程。审慎，合规经营的意识和自觉性是信贷从业人员所必备的。在一项信贷业务中，审慎经营各项信贷业务，加以识别，并能够识别出说有授信产品和业务中所隐含的信贷风险。每当推出新产品或者新业务的同时，适当的管理流程和防范措施是非常必要的。

（2）建立规范统一的信贷流程

商业银行需要建立规范统一的信贷审批流程，用于审批首笔、新增、续批和展期等信贷业务。严格按照《商业银行授信工作尽职指引》的要求，将同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，纳入客户综合授信额度管理，确定总体授信额度。

在信贷业务的全流程中制定完整和清晰的信贷审批标准，建立完整的档案记录。在信贷审批标准中应明确全行的目标市场，要求信贷人员对客户、信贷用途、信贷结构和还款来源作出彻底的了解。要控制风险集中度，对单一借款人或集团客户实施审慎的风险敞口限额，并控制对某一行业或区域的授信风险敞口。加强对行业、区域特点的分析和研究，细化授信管理，提高授信政策的针对性和有效性。对关联方授信应符合有关规定，并进行特别监控，采用合适的方式以控制和化解对关联方授信的风险。制定适合各类授信业务特点的操作流程和工具，确保在我行进行的所有授信业务都建立在统一、正常的公平交易基础上。

（3）开发先进有效的信贷系统

开发和完善信贷系统以对各类信贷信息进行使用和管理。大力开发和引进先进的数理统计模型和工具来识别、衡量和监测风险。及时发现和控制授信组合风险，确保将总体授信风险控制在合理的范围内。

在风险管理过程中根据自身业务的性质、规模和复杂程度，开发并运用“内部评级系统”，用以监控单个授信和信贷组合的总体质量，准确地鉴别、衡量集中度、问题贷款和拨备的充足性，进而进行资本分配、贷款定价和盈利能力分析。

（4）构建分工明确和关键职能分离的信贷组织结构及相应的平衡、制约机制，如职责分离、交叉核对、双人签字等。通过授信全流程内部各职能部门、各有关人员之间在业务处理过程中的相互联系和相互制约，确保授信职能得以正确运用，使信贷风险敞口与内部授权水平保持一致。对例外的授权必须得到相应管理层的批准。

实行独立的内部审计，检查、评估全行的信贷业务流程所包含的各项信贷政策、流程、工具是否得到充分的执行。评估结果直接向董事会和高级管理层汇报。通过内部审计和建立内部制约机制，促使授信额度的申请、审查、审批和使用、管理等均能得到有效的监督、管理，严格执行审查审批程序，防止越权、越级审批和超额度或未落实授信条件使用授信。

（5）实施全面持续的风险监控

进一步健全和完善全方位的信贷风险管理，强化贷前调查、贷时审查和贷后检查工作以及问题贷款的管理机制，强化风险监控部门、资产保全部门的管理职责，健全信贷风险的预报、识别、监控、分析、评估职能，采用定期监控、不定期监控和实施独立、定期、客观的风险排查等手段，最大程度地遏制潜在风险向现实风险转化。资产保全部门管理、实施问题贷款行动策略和行动计划，采取切实有效的措施，挽救不良资产，把不良资产引起的风险和损失控制在可承受的范围之内，切实提高资产质量。

（6）健全职责分明的风险责任制

确立责任文化理念，在信贷风险管理的全过程中，划清风险管理各个环节的职责，建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。强化对各级管理人员和员工执行法律法规和规章制度的监督检查。对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。