摘 要：资金是物资公司生产经营的基本要素，渗透和贯穿于物资公司生产经营全过程，同时也是物资公司流动性最强、控制风险最高的资产。物资公司做好货币资金的管理与控制，对保证物资公司经营的正常运转和提高经营效益意义重大。

关键词：物资公司；资金；管控

伴随市场经济与金融市场的不断完善和迅猛发展，物资公司所面临的竞争日渐激烈，物资公司想要在激烈的市场竞争中立于不败之地就必须重视起自己的财务管理工作，它是物资公司间相互竞争的重要手段之一。而资金管理与控制（以下简称“管控”）作为物资公司财务管理工作的核心与重中之重，受到了各层级管理者的高度重视。可靠高效的资金管理能够为物资公司创造收益，提升物资公司的整体利润，强化防范风险的能力，从而不断提升物资公司的经济效益乃至社会效益。

一、物资公司资金管理的工作的重要性分析

（一）首先，资金管理能够有效的保证物资公司资金的合理高效应用。要保证物资公司资金的合理高效应用需要对物资公司资金进行管控，严格控制物资公司资金的使用流程，对物资公司资金使用前做好严密的预算与计划。从实际出发，根据物资公司使用资金具体情况进行预算编制并制定切实可行的计划，确定物资公司资金安排相关比例和相应份额，明确应该有多少流动资金，该有多少预留资金，使用时严格按照预算计划进行，做好收支预算执行情况分析监控，便于监督管理，高效使用物资公司资金。因此预算在物资公司资金管理中显得非常重要，要留有足够的流动资金，保证物资公司正常运行；同时预存资金也要合理，过多的话，浪费物资公司资源，过少的话会影响物资公司偿债能力，给物资公司带来不好的影响。所以要做好物资公司资金管理，特别是预算与计划方面。

（二）其次，物资公司资金管理能够对物资公司的经济行为起到监督管理作用，从而进行规范，促使物资公司经济沿着正确的方向发展。通过物资公司资金管理，制定了合理的预算与计划，物资公司的经济活动大体上都依照预算与计划进行，并且进行收支记录。这样，整个过程都在物资公司管控的计划内，收支明确，把财务人员的经济行为融入到在物资公司资金管理的环节中，形成约束力，这样很大程度上会减少和制约财务人员不法的经济行为，例如挪用公款，中饱私囊等等违法违纪现象。现今的资金管理内容在涵盖范围方面逐步延伸，并且在方法手段上不断完善而趋于成熟健全，除财务部门外，更是涵盖了整个物资公司上上下下的各个部门，所以每个部门都应该加入到物资公司资金管理当中来，齐心协力配合物资公司资金管理，促使物资公司资金的到最合理最高效利用，为物资公司利润最大化以及物资公司长远发展做贡献。

（三）再次，资金管理对确保物资公司资金安全、物资公司健康和持续生存发展产生至关重要作用，通过适当科学管控措施增强资金管理的科学性，进而提高资金使用效率和实际运行效果。物资公司资金活动的触角贯穿整个生产经营的始末，其运营状况良好与否是决定物资公司成败的关键。资金运营涉及到物资公司供、产、销等业务循环全过程，触及筹资、投资、资金营运经济业务活动方方面面，物资公司必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析,及时掌握资金的使用情况，保证拥有资金具备通畅流动性和在经营管理活动中进行良性的循环，最大限度避免因资金管理不足对物资公司带来的消极不利影响。

二、对于如何做好物资公司资金的管控提出的几点建议

（一）资金管理对物资公司资金运行有着重要作用，所以要做好资金管理的具体规范工作，只有资金管理规范了，才能为物资公司资金运行提供可靠的保障。要规范资金管理首先要做的是建立一个完善的资金运转制度。从资金的预算到审批到投入运用，建立一个完整完善的制度。预算上来看，要全面收集各方面的资金信息，尽量达到信息对称，在资金未投入之前有个整体规划；从审批角度看，要做好审批手续上严格化，严格审核物资公司业务办理人员的个人信息，以及办理业务的真实性，层层审批，层层把关，确保信息的真实性跟安全性后才可完成支付的动作；从资金投入层面看，资金一旦投入，就要确保资金能够最大限度的利用。为防止资金被贪污或者浪费，就需要不断的监督跟踪资金的流向，每个环节都要严格把关，出现问题及时解决，严惩对物资公司资金不法的行为。另外，在完善资金运转制度的同时，需要纵观科学的置存成本原理，将这个原理很好的运用到物资公司资金管理当中。运用这个原理，分析物资公司资产的各种成本，对物资公司资产的各种成本进行分析，然后寻求方法，不断去减少这些成本，增加物资公司资金的收益。最重要的是要加强对现金的控制管理，现金的流动性最快，其流动周期会直接影响到物资公司的正常运转，一方面资金的流动周期能反映物资公司资金的运作状况，另一方面，资金流动周期越短，物资公司的资金运转就更加有效率，给物资公司带来的经济效益也就越高，所以物资公司对现金的流动周期也需要有个更加准确的了解跟控制。

（二）物资公司对资金要实行化繁为简的统一集中管控，这样才能提高物资公司资金的运作速度，方便对物资公司资金进行统一的调拨。现今，由于金融服务形形色色，物资公司由于各方面的金融需求会开设各种符合自身金融需求的账户。各种账户的开设，一方面能满足物资公司对金融服务的需求，但是另一方面也是对物资公司资金有制约影响的。物资公司开设各种账户，会导致物资公司资金分散，甚至沉淀，若是物资公司有急需调拨的情况下，往往不能及时调拨，这样就会影响物资公司资金周转，进而影响物资公司的正常运转。针对这一现象，物资公司不能忽略其影响，应该慎重考虑如下问题：首先，物资公司需要分析是否有需要开设这样的账户，分析账户开设所能给物资公司带来的经济效益。其次，物资公司如果开设了账户，是否需要专门的人员对这些账户进行管理，对一些不用的或者比较少用的账户及时进行清理或者注销，减少物资公司资金的滞留跟沉淀；再者，物资公司对常使用的这些账户要进行定期的合理的管理，根据具体情形分析判断是否适用资金集中管理运作模式，能否减少账户数量来节约管理成本，对这些分散资金进行归集，否则太多分散的资金不利于物资公司资金的周转，影响了物资公司资金的周转速度，对物资公司资金的周转时效很不利。

（三）资金管理很重要的一点就是进行资金预算管理，资金预算对物资公司的资金收支能起到一个很好的控制效果，同时资金预算也是物资公司预算的一个部分，对物资公司的作用意义也是非同一般。要进行资金预算前需要做好充足的调查准备，对资金的投入环境以及可行性进行调查，需要比较全面的信息，做好前期准备后，还需要进行层层把关，层层审核，使预算发挥最大的规划作用。因此，物资公司要健全预算委员会，通过预算委员会，对各个部门进行协调，对预算进行更加全面的调研，收集各方面的信息，更好的进行预算的编制。把握预算的方法，结合实际，运用科学方法，最大限度压缩各项经济行为的开支，并且最大限度拓展融资渠道，转移物资公司资金风险。物资公司在编制好预算后，还应该监督预算的实施，对预算的实践进行全程跟踪，加大预算执行的考核力度，确保预算的顺利实施的同时也能及时修改预算的不足，做到事前有预算计划、事中有监控跟踪、事后有考核评价，保证物资公司资金合理有效的运用。

 (四)要做好物资公司的资金管理，物资公司对货币的时间价值观也需要进行实时的掌控。货币政策有宽松的货币政策也有紧缩的货币政策，就目前来看，我国实行的是紧缩的货币政策，在这样宏观的环境下，物资公司不论从投资还是融资角度看都是没什么很大的积极性。这样就要求物资公司要进行实际分析，加强对物资公司资金的管控，进行合理的选择，降低物资公司资金的机会成本，把物资公司资金投入到最合适的领域。首先，对物资公司所开设的账户进行整理归集，将资金转移到最为有利的账户进行集中管控，这样一方面方便了物资公司进行资金拨付，另一方面集中的资金也有利于物资公司在低靡经济时期进行统一管理。其次，物资公司要加强与各个合作的金融机构进行沟通，掌握最新最全面的金融信息，制定出最合适物资公司发展的理财措施。使得物资公司资金运转通畅高效。

（五）资金的运转需要很高的安全性，所以要不断的完善与健全资金的监督管理措施，确保资金在运转过程中时安全的。我国很多国企对这一点很是重视，都是由国家派去专门的监督人员来确保物资公司资金的安全，这点物资公司可以借鉴，可根据物资公司的实际去专门设立一个机构，派第三方机构人员进行监督。在日常管理过程中，物资公司要加强内审制度的完善跟实施，对物资公司的经济行为进行层层把关跟分析，实事求是的开展内审工作。最大限度收集物资公司经济行为的信息，尽量做到信息的对称，内审以及经济行为的人员进行互相牵制，互相监督，全面了解资金的动向，保障资金的高效运作。

三、结束语

综上所述，资金管理对物资公司资金的有效使用起着十分重要的作用，直接影响着物资公司的正常运作。所以要不断加强与完善物资公司的资金管理，尽管现在物资公司资金管理方面有一定的进步，但是存在的问题仍然不少。只有不断完善物资公司资金管理，从资金预算一直到资金运用以及监督跟踪都需要越加严格进行把关，明确物资公司资金动向，掌握物资公司资金流向所带来的效益，及时进行对物资公司资金进行管控，从而促使物资公司资金得到最合理最高效的运用，创造最大利润空间，促使物资公司健康发展。

【参考文献】

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