网站地图 | 设为首页 | 关于我们《现代商业》杂志社-官方网站在线投稿平台
 财会研究
物流公司现金流特征分析
发布时间:2022-08-03 点击: 发布:《现代商业》杂志社
摘要:物流集团公司的现金流是公司发展的动力和源泉,因此对物流集团公司现金流的分析和管理是公司发展中不可缺少的环节。它可以调节物流集团公司的现金流量,通过控制现金流量使物流集团公司获得最大的经济效益。主要介绍物流集团公司现金流分析的原则,物流集团公司现金流分析的内容和步骤,以及集团公司如何利用现金流进行发展。希望能促进中国物流集团公司的快速发展。
关键词:物流集团公司;现金流;原则
一、导言
物流集团公司的现金流量也称为集团公司的现金流量或现金流量。一般而言,现金流量是指物流集团公司以现金为基础,在一定时期内集团公司或其现金等价物的现金流量及其一定差额。现金流的特性直接影响物流集团公司的资金流能力,资金流动量强,物流集团公司的实际经营状况也会变好。反之,则会产生不良影响。如果物流集团公司缺乏现金流的流动性,无论这种流动性是暂时的还是长期的,都会导致物流集团公司无力支付已经到期的付款项目,并有可能延迟付款。如果实在无力支付,物流集团公司可能会采取贷款等方式。如果物流集团公司流动性不足是暂时的,那么企业还是有能力改善这种状况的。如果是长期的,那么物流集团公司很可能会陷入不可逆转的境地。因此,物流集团公司必须把现金流管理作为工作的重要组成部分。
二、物流集团公司现金流分析应遵循的原则
(一)成本效益原则
物流公司在进行现金流分析和管理时必须遵循的一个原则就是成本效益原则。只有通过现金流分析和管理获得的收益大于投入的资金,此时的分析和管理工作才是科学合理的。物流集团公司在现金流分析和管理中遵循的成本效益原则,促进了现金流在时间和数量上的动态平衡,有助于物流集团公司获得最大的经济效益。物流集团公司在做一些长远规划时,需要充分考虑成本效益原则。为了实现长期目标,有时他们需要在短期内投入更多的资金,比如物流集团公司的上市计划。为了这个计划的顺利实现,物流集团公司短期内肯定会投入大量的人力和财力,但从长远来看,会获得巨大的经济效益。
(2)平衡原则
物流集团公司在分析和管理现金流时,平衡原则是必须遵循的原则。类似于成本效益原则,也要求物流集团公司的现金流在时间和数量上保持动态平衡。此外,这也要求物流集团公司的成本和收益也保持动态平衡。物流集团公司总是需要现金流来维持公司的可持续发展。在物流集团公司的实际运作中,现金的流入和流出是经常发生的。因此,物流集团公司的现金数量和时间必须保持平衡状态。在物流集团公司的实际发展中,往往采用长期融资来使公司的现金流均衡运行。平衡原则有利于物流集团公司的持续稳定发展。
(3)灵活性原则
灵活性原则要求物流集团公司既要保证分析和管理的准确性和经济性,又要留有调整的余地,这样物流集团公司才能更快更好地发展。由于物流集团公司的外部市场环境多变,经常会发生一些意想不到的事情。比如可能有非常好的发展机会,也可能资金流入物流集团公司出现一些意想不到的问题。这个时候一定要有调整的空间。因此,物流集团公司在现金流管理中必须遵循灵活性原则。
三、物流集团公司现金流量分析的内容和步骤
(1)经营活动产生的现金流量分析
物流集团公司在实际经营活动中的现金流分析主要分为两个方面。第一个方面是物流集团公司在实际经营活动中的现金流入,另一个方面是物流集团公司在实际经营活动中的现金流出。比较现金流入和现金流出,如果物流集团公司实际经营中的现金流入大于现金流出,说明物流集团公司盈利较好,实际经营较好。在物流集团公司的实际运营过程中,现金流是不可或缺的一部分,它不仅可以满足物流集团公司的正常运营,其余部分还可以用于物流集团公司继续开发新的项目,为集团公司带来更大的利润。物流集团公司充裕的现金流,说明物流集团公司支付能力强,发展潜力大。
㈡对筹资活动产生的现金流量的分析
物流集团公司在筹资活动中所需的现金流与其所要承受的偿债压力呈正相关,这表明如果物流集团公司在筹资活动中所需的现金流较大,物流集团公司的偿债压力也较大。但是,如果物流集团公司在筹资活动中所需的净现金流全部来自集团内部的权益资本,那么物流集团公司就不存在债务压力。因此,在研究物流集团公司融资活动的现金流量时,应该将现金流入总额与权益资本进行比较。如果吸收的权益资本产生的现金流更大,则意味着物流集团公司承担的偿债压力更小,集团综合实力提高。
(3)投资活动产生的现金流量分析
物流集团公司在分析投资活动产生的现金流量时,不能简单地分析投资活动产生的现金流入和现金流出。这是因为,物流集团公司在选择和确定投资项目的过程中,前期会需要大量的成本,但物流集团公司实际投资活动中的现金流可能很少。这将使物流集团公司投资活动的净现金流量为负值。但是,物流集团公司的投资活动并不总是可以的,是有时间限制的。物流集团公司的投资活动如果成功,后期产生的经济效益可以使物流集团公司偿还前期的债务,为物流集团公司的发展做出贡献。
四、利用现金流量促进发展的措施
(一)建立以现金流量管理为核心的管理信息系统
随着我国科学技术的快速发展,我们应该充分利用电子信息设备来实施物流集团公司的现金流管理系统。物流集团公司可以建立先进的计算机管理软件,并利用它来创建物流集团公司现金流交换的平台。在这个平台上,相关工作人员可以实时监督物流集团公司的业务和财务管理。物流集团公司的相关管理部门也可以实时共享现金流的信息,使相关工作人员可以随时了解物流集团公司的财务数据,了解资金流的使用情况,财务信息可以实时共享。物流集团公司也可以充分利用网上银行,网上银行有很多优势,比如降低交易成本,提高物流集团公司的工作效率,提高物流集团公司的内控能力。因此,物流集团公司应建立以现金流管理为核心的管理信息系统。只有这样,才能提高物流集团公司的综合竞争力。
(二)完善物流集团公司资金内部控制。
在物流集团公司的实际运作过程中,建立和完善物流集团公司的内部资金流控制体系,有助于降低物流集团公司的实际资金风险,也能使物流集团公司的资金流稳定运行,从而提高物流集团公司的运作效率。资金流内控体系应涉及物流集团公司资金管理的各个环节。做好资金流的内部控制和管理,可以大大降低物流集团公司相关工作人员舞弊的频率,有效降低物流集团公司资金管理中可能遇到的风险。内控体系包括各个方面,比如物流集团公司资金的托管部门、会计部门、监管部门,物流集团公司资金支付的审批部门、执行部门也要分工负责。只有做好资金流的内控公司,才能促进物流集团公司的快速稳定发展。
五、结束语
物流公司在发展过程中,必须重视现金流管理的实施。只有物流集团公司的现金流管理到位,物流集团公司才有稳定的资金流,从而促进公司的快速稳定发展。
参考文献:
[1] 王伟明.我国上市仓储物流公司财务绩效指标体系构建的实证分析[J]. 福建论坛(人文社会科学版). 2014(11)
[2] 师天良.长三角地区仓储物流发展的难题与对策[J]. 物流工程与管理. 2015(06)
[3] 陈欣.仓储物流企业常见问题的讨论[J]. 铁路采购与物流. 2015(10)

QQ在线编辑

  • 在线咨询
  • 投稿咨询 投稿咨询

投稿咨询

展开