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摘要:物流集团公司的现金流量是公司发展的动力和源泉，因此物流集团公司现金流量分析管理是公司发展中必不可少的一个重要环节，可以对物流集团公司的现金流进行调节，通过对现金流的控制来使物流集团公司获得最大的经济收益。本文主要介绍了物流集团公司的现金流量分析原则、物流集团公司进行现金流量分析的内容和步骤以及集团公司如何利用现金流量来进行发展等方面内容。希望对于我国物流集团公司的快速发展有促进作用。

关键词:物流集团公司；现金流量；原则

一、引言

物流集团公司的现金流量又称为集团公司的现金流转或者是现金流动，通常来说，现金流量指的是物流集团公司遵循收付实现制的计价基础，在某些特定的时间内集团公司的现金或者是现金等价物的流动情况以及一定差量。现金流量的特点直接影响到物流集团公司的资金流动能力，资金流动能力强，物流集团公司的实际运营情况也会随之变好，相反，会产生不利的影响。如果物流集团公司缺乏现金流量的流动性，不论这种流动性是暂时的还是长期的，都会造成物流集团公司没有能力去支付已经到期的付款项目，也可能会延期支付，如果实在没有能力去负担，物流集团公司也许会采取贷款等方式。如果物流集团公司的流动性缺乏问题是暂时的，那么企业还有能力去改善这种情况，如果是长期的，那么物流集团公司很有可能陷入不可回转的境地。因此，物流集团公司一定要把现金流量的管理作为工作的重要内容。

二、物流集团公司现金流量分析应该遵循的原则

（一）成本效益原则

物流集团公司在进行现金流量分析管理时，一定要遵循的一个原则就是成本效益原则，只有通过现金流量分析管理获得的效益大于投入的资金时，这时候的分析管理工作才是科学合理的。物流集团公司在进行现金流量分析管理时遵循的成本效益原则，促进了物流集团公司的现金流在时间和数量二者上保持动态平衡，有助于集团公司获得最大的经济效益。物流集团公司在做一些长远计划时，需要充分的考虑到成本效益原则，为了达到长期的目标，有时候需要短期内投入的资金较大，比如说物流集团公司的上市计划。物流集团公司为了这个计划能够顺利的实现，肯定会在短期内投入大量的人力和财力，但是从长远来看，会获得巨大的经济效益。

（二）平衡原则

物流集团公司在进行现金流量分析管理时，平衡原则是必须要遵循的一个原则，与成本效益原则相同的地方是，同样要求物流集团公司的资金流在时间和数量二者上保持动态平衡，除此之外，还要求物流集团公司的成本与收益二者也保持动态平衡。物流集团公司是时刻需要现金流运转来维持公司的持续发展的，在物流集团公司实际的运营中，现金的流入流出是时刻在发生的，因此，物流集团公司的现金数量和时间二者必须要保持平衡状态。在物流集团公司的实际发展中，经常采取长期筹资的方式来使得公司的现金流能够平衡运转。平衡原则有助于使得物流集团公司持续稳定的发展。

（三）灵活性原则

灵活性原则要求物流集团公司在进行现金流量分析管理时，不仅要保证分析管理工作的准确性和节约性，还应该留出可以调节的空间，以使得物流集团公司能够更快更好的发展。因为物流集团公司的外部市场环境变化无常，经常会发生一些无法预料的事情。比如说可能会出现一个非常好的发展机遇，或者是资金在流入物流集团公司时遇到一些没有预料到的问题，这时候就必须要有可调节的空间。因此，物流集团公司在进行现金流量管理工作时一定要遵循灵活性原则。

三、物流集团公司进行现金流量分析的内容和步骤

（一）经营活动产生的现金流量分析

物流集团公司在实际的经营活动中产生的现金流量分析主要分为两个方面。第一个方面是物流集团公司在实际的经营活动中的现金流入量，另一个方面是物流集团公司在实际经营活动中的现金流出量。对现金流入量和现金流出量二者进行比较，如果物流集团公司的实际经营中现金流入量大于现金流出量，就表示物流集团公司的获利较好，实际经营状况也较好。在物流集团公司的实际经营过程中，现金流量是必不可少的一个重要部分，它既能满足物流集团公司的运营活动正常运行，剩余的部分还可用于物流集团公司继续开发新项目，为集团公司带来更大的盈利。物流集团公司充足的现金流， 表明了物流集团公司具有较强的支付能力和巨大的发展潜力。

（二）筹资活动中产生的现金流量分析

物流集团公司在进行筹资活动时需要的现金流与公司所要承受的还债压力呈正相关，这表明，物流集团公司在进行筹资活动时，如果所需要的现金流较大，那么物流集团公司所要承受的还债压力也比较大。但是，如果物流集团公司在筹资活动时所需要的净现金流量都是源自于集团内部的权益性资本，那么物流集团公司就不存在欠债压力。因此，在对物流集团公司筹资活动的现金流进行研究时，应该把现金总流入和权益性资本二者进行比较，如果吸收的权益性资本所产生的现金流较大，就表示物流集团公司所承受的还债压力较小，集团的综合实力有所提高。

（三）投资活动中产生的现金流量分析

在物流集团公司对投资活动中产生的现金流量进行分析时，不能单纯的只分析投资活动中产生的现金流入量和现金流出量。这是因为，物流集团公司在选择确定和进行投资项目的过程中，前期会需要大量的成本，但是在物流集团公司实际的投资活动中的现金流动可能会很少。这就会使得物流集团公司的投资活动的现金净流量为负的情况出现。但是，物流集团公司的投资活动不是一直可以进行的，有时间限制。如果物流集团公司的投资活动较成功，那么后期产生的经济效益可以让物流集团公司偿还之前的债务，为物流集团公司的发展作出贡献。

三、利用现金流量来进行发展的措施

（一）建立以现金流量管理为核心的管理信息系统

在我国科技高速发展的大背景下，应该充分利用电子信息设备来进行物流集团公司的现金流量管理系统。物流集团公司可以创办先进的计算机管理软件，利用计算机管理软件来创造物流集团公司现金流量交流的平台。在这个平台上，相关的工作人员可以对物流集团公司的业务事项和财务管理进行实时监督。物流集团公司的相关管理部门也可以对现金流量的信息进行实时分享，使得相关的工作人员可以随时了解物流集团公司的财务数据，对资金流的使用情况进行了解，财务信息可以被实时分享。物流集团公司还可以充分的利用网上银行，网上银行有诸多的好处，例如可以为物流集团公司减少交易成本，提高物流集团公司的工作效率，还可以提高物流集团公司内部控制能力等等。因此，物流集团公司应该建立以现金流量管理为核心的管理信息系统，只有这样，才能提高物流集团公司的综合竞争力。

（二）完善物流集团公司资金内部控制

在物流集团公司实际的运营过程中，建立并完善集团公司内部资金流的控制系统，有助于降低物流集团公司实际的资金风险，还可以使得物流集团公司的资金流稳定运行，从而提高物流集团公司的运营效率。资金流的内部控制制度，应该在物流集团公司资金管理的各个方面都有所涉及。做好了资金流的内部控制管理工作，可以大幅度的降低物流集团公司相关工作人员的舞弊行为发生频率，有效的降低物流集团公司资金管理中可能遇到的风险。内部控制制度包含方方面面，比如物流集团公司的资金的保管部门、会计部门以及监督部门应该分开执行工作，物流集团公司的资金支付审批部门和执行部门也应该分开执行工作。只有做好了资金流的内部控制公司，才能促进物流集团公司的快速稳定的发展。

四、结束语

物流集团公司在发展的过程中，一定要重视现金流量管理工作的实行。只有物流集团公司的现金流量管理工作做的到位，才能让物流集团公司有一个稳定的资金流，从而促进公司的快速稳定的发展。

参考文献：

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